报告:十八大以来减税降费成效显著 仍存制度交易成本居高不下等“堵点”

近日,《大数据看改革开放新时代》新书发布会于北京举行。

据了解,该书由国家信息中心著,商务印书馆出版发行,通过大数据分析技术全景式展现了改革开放至今,特别是党的十八大以来,我国在政治、经济、社会、文化、生态以及对外开放等领域取得的辉煌成就,并提出了思考和建议。

其中,书中《十八大以来减税降费成效大数据分析报告》(以下简称《报告》)认为,近年来减税降费政策力度不断加码,取得显著成效,助力实体经济“轻装上阵”,但舆论反映,一些影响减税降费政策发挥效应的“痛点”和“堵点”仍然存在,包括减税相关配套政策不完善、制度交易成本居高不下、涉企经营服务性收费偏高等。

《报告》总结到,近年来,减税政策频繁出台,国家陆续出台了固定资产加速折旧税收减免、全面推开“营改增”、包含众创空间在内的科技企业孵化器税收优惠等政策,助力实体经济快速发展。

降费项目也逐渐完善。《报告》指出,据不完全统计,2013年以来,中央设立的行政事业性收费由185项减少至51项,减幅达72%,其中涉企收费由106项减少到33项,减幅为69%;政府性基金由30项减少到21项,减幅为30%,取消、免征、停征和减征1368项政府性基金和行政事业性收费,涉及减收金额3690亿元。

《报告》统计,舆论对“提高研发费用加计扣除比例”“适当降低‘五险一金’缴费比例”及“小微企业所得税减免”等工作满意度最高;而企业的税感下降感知度自2013年以来也呈显著走高趋势;分行业看,农林牧渔业税感下降感知度最高。

不过,《报告》也指出,一些影响减税降费政策发挥效应的“痛点”和“堵点”仍然存在,需要上下合力,协调推进各项政策持续取得进展。一是减税相关配套政策不完善,如增值税抵扣规则过于复杂,要花大量时间和精力审核进项发票和销项发票,特别对于一些中小企业来说,由于缺乏专业人才,难以掌握和处理增值税复杂的抵扣规则;同时,出口退税周期太长,从提交出口退税申请材料到收到款项,需2-3个月。

二是涉企经营服务性收费偏高,其中中介服务收费和协会商会收费是“大头”,个别“红顶中介”、行业协会、商会打着相关旗号,利用行业资源垄断优势,违规收取高额会费、评审费、服务费,加大了企业成本压力。

国有垄断行业收费也是企业“怨言”较多的领域,如邮政服务收费,2016年下半年期刊邮寄费上涨50%,企业普遍反映物流成本太高。

三是制度交易成本居高不下,成为企业经营的系统性梗阻,对产业结构转型和创新驱动形成了瓶颈制约,一定程度上弱化了产业供给能力的转换和企业微观创新活力的提升。例如个别地区业务数据不共享、不互通,需办事员重复跑腿;行政审批准入标准不一致、实操不同步,给企业办理业务带来困惑;对本地企业和外地企业采取差别化待遇,形成地方保护主义;还有违规设置前置条件,加重企业负担等。

四是基层部门收费行为亟待规范。基于全国12358价格监管平台的涉企收费相关投诉数据(其投诉主体多为小微企业及个体工商户)分析发现,小微企业投诉基层政府部门乱收费、对减免收费政策落实不到位、收费标准过高等问题较为突出。如有些省份已取消卫生费,但基层执行单位仍上门收取。

五是部分原材料成本加快上涨,由于需求超预期、产能置换滞后以及运输成本上涨等推动,2017年,我国煤炭、钢铁、天然气等部分原材料价格出现大幅上涨,如动力煤价格2017年较2016年大幅提高125.7元/吨,上涨幅度达27.3%。这导致下游企业成本加快上涨,企业成本压力大幅上升,甚至影响供暖、供电等民生保障。

对此,《报告》建议,应进一步改革完善现有减税政策,一是要继续完善营改增进项税抵扣链条,二是进一步简化和完善增值税专用发票代开、认证和纳税申报程序等管理制度。同时,继续大力清理规范涉企收费项目,如全面清理规范行政审批中介服务、加强行业协会管理等。

同时,着力降低重点领域涉企成本,大力深化“放管服”改革,进一步规范城市配送物流体系,稳步提升煤炭、钢材、天然气、石油等原材料行业市场调控水平,并继续实施阶段性降低社会保险费率政策、缴费比例政策,不断深化能源供给侧结构性改革以及完善土地供应制度,努力控制企业用人、用能、用地成本快速上涨势头。