商业银行不良贷款率高企幕后:“摆账资金”粉饰企业报表抬高授信

核心提示:不良贷款率高企已经成为了商业银行被千夫所指的问题,然而该指标高企的背后,替企业粉饰形象并从而抬高银行授信的摆账行为显然也是罪魁祸首之一。

不良贷款率高企已经成为了商业银行被千夫所指的问题,然而该指标高企的背后,替企业粉饰形象并从而抬高银行授信的摆账行为显然也是罪魁祸首之一。

“我们只是按照客户的要求,把资金摆放在其账户上,至于客户能否成功从银行获得贷款、未来是否按期还贷都与我们无关,资金虽然在账上,但是客户不能进行任何操作”,北京地区的银主朱先生在《证券日报》记者暗访时表示,“摆账1亿元每天最少收25万元,如果是高危地区价格还要贵一些。”

在本报记者潜伏的一个资金掮客的社交群,每天被发布出来的摆账信息高达数十条,单个资金量级最高甚至超过百亿元。借助搜索工具,各类摆账公司和网站的信息更是直接“霸屏”

形象资金求摆账

“想在你自己名下的银行卡上显示有几千万元或几亿元的金额吗? 我们的钱可以每天24小时摆到你的银行账户上,你可以凭自己的银行卡在银行柜台查询余额,打出资金证明,可以在银行柜台打出银行对账单,来吧,让我带你装牛带你飞”,安徽地区的资金掮客小于(化名)在某资金掮客社交群竭力吆喝。

在《证券日报》记者随后的暗访中,小于进一步表示,该公司资金的摆账天数在1天至1年之间均可,摆账金额则是在1000万元至8.5亿元之间,全国范围内接单,而资金价格也根据具体业务种类而有所不同。

所谓摆账,是指银主将资金以客户的名义存入银行,暂时摆放到客户的账上,名义上充当客户的资产,客户按照合同付给银主一定的贴息。

公司位于北京的银主朱先生详细给记者讲解了所谓的操作流程:首先,资金方与客户商定操作办法,并收取定金;其次,客户提供营业执照、企业代码证、贷款卡复印件,有关原件及印章交资金方保管,待办妥银行存款后退回;第三步,客户需要一次性付清余下贴息款,资金方在收到贴息款后,立即将资金打入客户账户,并取走存单;最后,待约定的协议期过后,资金方凭存单取款。

“如果你们担心我提前取走存单的款项,我可以给你们开具承兑汇票”,朱先生见记者对于存单的模式不放心,主动做出上述表示。

据介绍,北京、上海等一线城市资金价格比较便宜,一般为每天0.25%,而安徽、甘肃、河南、江西等高危地区的资金价格则要贵一些,至少达到0.27%。照此计算,即便是在贴息价格最低的北京,1亿元资金摆账4天客户就要付出百万元。

此外,为了资金安全和操作便利,具体银行虽然由客户选择,但是最终的分支网点必须由出资方指定,“这样是为了安全,否则我们也不敢做,毕竟涉及的资金体量非常大”,朱先生进一步表示,“资金不能放在客户的基本账户,只能放在一般账户中,业内都是这么操作的。”

杀伤力何在?

企业寻求摆账资金的成本既然如此之高,为什么要如此大费周章呢?

一位会计师事务所有关人士对《证券日报》记者表示,最为常见的“形象资金”需求也就是摆账需求主要有几种原因:第一种是企业项目需要获得政府特项批文或者需要特殊性政策扶持款,政府相关部门要求企业具备一定的自有资金能力,而企业无足额资金,便从市场中寻找资金方将资金注入该企业银行账户,进行形象摆账;第二种是企业与某机构或客户进行商业合作,对方需要该企业具备一定的资金实力,企业无足额资金,便从市场中寻找资金方将资金注入,并供对方合作者随时查询;第三种情况是企业参与项目竞标,对方要求竞标企业具备一定的资金实力,而企业除竞标保证金外无足额资金做资金实力证明,企业便从市场中寻找资金方将资金注入,以求获取竞标资格;第四种则是企业寻求提高银行授信额度,于是寻找资金粉饰银行流水记录。

该会计师事务所人士进一步表示,所谓“企业生存,现金为王”,因为它能够反映企业利润背后究竟是否有真实的销售作为支撑,如果企业只注重摆账,而不注意真实现金支付能力,即使成功竞标项目或虚增了授信,业务盲目扩张后,未来一旦现金流断裂,失去短期偿债能力,则项目很可能烂尾,债务也可能直接转化为坏账,对企业来说关系到生死存亡;对银行来说,资产质量也将下降,不良贷款率自然高企。


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